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焦作市五官医院2017年医院财务状况分析

 

焦作市五官医院二0一七年度财务状况说明书

焦作市五官医院成立于1980年,1981年1月更名为焦作市口腔门诊部,1984年10月25日,焦作市口腔门诊部正式更名为焦作市五官医院。1987年由正科级升为副县级单位。

2004年7月开始由差供事业单位变更为自收自支事业单位,主管单位为焦作市卫生和计划生育委员会,是市直公益性事业单位。现由王西良副院长主持全面工作。

2017年,我院整体收入增幅稳定,较去年同比增长147万元,主要因为2016年8月15日药品实行零差率,根据发改委制定的腾笼换鸟政策,进一步提升手术、治疗费、护理诊察等项目收费空间,而我院住院病人大部分为手术病人,故总体收入稳中有升。加上减轻病人费用控制药占比,我院药品收入同比减少近万元, 8月份积极筹措资金归还了中旅银行500万元贷款,同时向焦作市中旅银行申请了500万元贷款并顺利到位。面对医疗市场激烈的竞争,2017年我院继续向焦作市残联积极争取白内障免费手术项目200例。每例由焦作市残联拨付给我院1000元,共计收入20万元,此举通过项目惠民带动了医院社会效益和经济效益的提高。2017年,全院领导员工团结一心,共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术,先进的医疗设备,低廉的医疗价格,温馨的医疗服务为医院创下良好的口碑。现将2017年财务状况分析如下:

 

 

  • 收入情况分析:

 

   项目

总收入

业务总收入

 

其 中

财政补助收入

门诊患者人均医疗费用

住院患者人均医疗费用

住院床日

平均费用

医疗收入

药品收入

其他收入

2016年

25061441.94

24213741.94

20325948.67

3263165.83

624627.44

847700

183.95

4280.11

618.68

2017年

26531330.34

25899030.34

22552879.81

2968766.90

377383.63

632300

188.15

4759.91

695.41

 比较

1469888.40

1685288.40

2226931.14

-294398.93

-247233.81

-215400

4.2

479.8

76.73

 2017年预算总收入2726万元,实际收入总额为2653万元,完成预算收入的97.32%。其中业务收入实际收入2590元,去年同期收入总额为2421万元,同比增收近169万元。其中医疗收入实际收入为2255万元,去年同期医疗收入为2032万元,同比增收近223万元。药品收入实际收入约297万元,去年同期药品收入为326万元,同比减少29万元。财政补助收入实际收入63.23万元,去年同期取得财政补助收入84.77万元,同比减少21.54万元,其他收入实际收入37.7万元,去年同期其他收入为62.4万元,同比减少近24.7万元。

原因分析:诊疗人次去年为60273人次,今年同期为人次61632人次,比上年同期增加1359人次,增加比例为2.25%;门诊患者人均医疗费用比去年同期增长4.2元;住院患者人均医疗费用比去年同期增长479.8元;住院床日平均费用比上年同期增加了76.73元;出院人数去年为2964人,今年同期为3049人,增加85人;出院者平均住院日去年为6.9天,今年同期为6.8天,比去年同期缩短0.1天。

  • 支出成本分析

                      

 2017年与2016年财务成本数据比较

 

项目

总支出

医疗支出

药品支出

其他支出

管理费用

2016年

25400011.60

15874707.85

3007744.85

120849.80

6396709.10

2017年

29266115.29

18306226.30

2979191.30

342981.73

7637715.96

比较

3866103.69

2431518.45

-28553.55

222131.93

1241006.86

 

2017年支出与2016年支出明细比较表

 

期间

总支出

人员经费

卫生材料费

药品费

固定资产

折旧费

商品和服务支出

其他支出

小计

工资福利支出

对个人和家庭的补助支出

2016年

25400011.60

11876488.07

10573491.63

1302996.44

4312232.00

3007744.85

2821344.95

3186334.54

195867.19

2017年

29266115.29

14522406.13

12749989.55

1772416.58

5153197.05

2979191.30

2863793.92

3302094.99

445431.90

比较

3866103.69

2645918.06

2176497.92

469420.14

840965.05

-28553.55

42448.97

115760.45

249564.71

2017年实际支出总额为2926万元,去年同期支出总额为2540万元,同比增长386万元,增长比例为15.20%。其中:人员经费比去年同期多支出约264万元,去年为1187万元,今年同期为1452万元。人员经费中工资福利支出上年为1057万元,今年同期支出为1275万元,比上年多支出近218万元,原因为业务收入比去年同期增加,根据核算方案计算职工工资,职工工资也随之增加,另外发放了2015年度和2016年度目标考核奖。对个人和家庭的补助支出比去年同期多支出约47万元,去年支出为130万元,今年同期为177万元,主要原因为退休人员每月增资所致及发放2015年度和2016年度健康休养费,导致各项补助比去年有所增加。卫生材料消耗比去年同期多支出84万元,主要原因为我院今年新开展人工耳蜗、糖网病筛查及白内障免费项目,所耗材料也相应增多;药品费比去年同期少支出2.8万元,原因为药品收入比去年同期减少,药品成本也随之降低;商品服务支出去年为318.6万元,今年同期为330万元,比去年同期多支出近11.6万元。(详见上表).通过对支出项目的分析可以看出增长幅度较大的为人员经费,主要原因为我院实施离退休人员绩效工资制和全院职工预增补贴增加所致,减少幅度较大的为商品服务支出项目,主要原因为医院严格落实三公支出,严格控制各项支出,各项支出大幅降低。

三、财务指标(偿债能力)分析

 

期间   项目

总资产

固定资产

流动资产

总负债

流动负债

资产负债率

流动比率

速动比率

2016年

29726625.20

29173609.45

9379643.59

22482253.49

20095941.85

75.63%

46.67%

35.93%

2017年

28218430.28

30022858.25

8760883.16

23708843.52

22494584.39

84.02%

38.95%

31.81%

比较

-1508194.92

849248.80

-618760.43

1226590.03

2398642.54

8.39%

-7.72%

-4.12%

资产负债率是衡量长期负债偿还能力和经营风险的主要指标,反映医院资产与负债的依存关系,我院该比率已经高达84.02%,说明我院充分运用外部资金能力较强,但也说明医院资金明显不足,医院流动资产明显低于流动负债,流动比率和速动比率较低,偿债能力很弱,建议医院减少负债,未来预算活动严格贯彻“以收定支、收支平衡”的原则,以免影响正常的医疗业务活动。

  • 固定资产分析

 

      2017年12月份

期初

期末

增加额

减少额

固定资产

29173609.45

30022858.25

1861015.00

1011766.20

其中:房屋建筑物

1579044.00

1579044.00

 

 

专用设备

19542102.22

20002346.02

1433060.00

972816.20

      一般设备

2928056.95

3316886.95

427780.00

38950.00

     其他固定资产

5124406.28

5124581.28

175.00

 

  1-12月份固定资产增加1861015元。

其中:

专用设备增加1433060元。主要为手术供应室接受捐赠设备一批价值33400元,手术室购置手术显微镜、监护仪、麻醉机、空气消毒机等价值1149430元;耳鼻喉科购置监护仪1台价值56350元;口腔科共购置设备价值9850元,其中购置啄木鸟洁牙机1台,价值1650元,购置种植手机1台,价值4800元.购置空压机1台,价值3400元;眼科购置眼电生理仪1台价值28000元;化验室购置电解质分析仪及尿液分析仪各1台,价值57230元,焦作慈善总会捐赠我院全自动血液分析仪1台,价值98800元。

一般设备增加427780元。主要为办公室购置无线视频套装价值20000元;微机室购置信息化系统设备价值267200元;医院HIS系统升级购置15台电脑及9台打印机共价值73100元;供应室购置升降机1台,价值8000元,购置不锈钢水箱1台,价值2800元;后勤购置二氧化氯发生器1台,价值20000元;收费处购置打印进1台,价值2450元;供应室购置打印机1台价值1850元;器械科购置冰柜1台价值2000元;耳鼻喉科购置电脑1台价值4300元,购置空调1台价值2500元,购置电视3台价值4780元;口腔科购置空调2台,价值5000元;眼科购置空调1台,价值2500元,购置电视2台,价值2800元;病案室购置复印机1台,价值8500元。

其他固定资产增加175元。主要为办公室购置党委中心组学习参考图书,价值175元。

1-12月共减少固定资产1011766.20元。

其中专用设备减少972816.20元。主要为眼科报损眼电生理仪1台,价值65000元;门诊部报损心电图机、超声诊断仪、全景X线机、尿分析仪、电解质分析仪、全自动细胞分析仪等设备,价值808651.20元;口腔科报损空压机2台,价值3733.50元;手术室报损多参数心电监护仪3台,价值60000元;供应室报损高压水枪、消毒剂等一批设备价值24060元;耳鼻喉报损耳用内窥镜1台,价值11371.50元。

一般设备减少38950元。主要为门诊部报损打印机2台,价值2930元;微机室报损UPS电源1台价值2650元;口腔科和耳鼻喉科报损空调和开水器,价值4620元,耳鼻喉科报损电视2台,价值3800元,口腔科报损空调1台,价值1660元;办公室报损笔记本电脑1台,价值7800元。

已上报损设备已经财政局资产管理科审批。

五、2017年发生的其他重大资金支出项目

2017年全年支付准分子设备维护费16万元,CT租赁费135.4万元。补发2015年度和2016年度目标考核奖110万元(含离退休人员2015和2016年度健康休养费)。全年累计购进药品278万余元,支付药品款266万余元,累计购进器械耗材648万元,支付器械耗材款449万余元。

  • 全年收支结余情况

2017年实现总收入2653.13万元,支出2926.6万元,收支结余-273.47万元。

                                                                

2018年1月